Kleineondernemersregeling factuur: wat zet je erop?

Je doet mee met de kleineondernemersregeling (KOR) en je moet een factuur sturen. Dan komt meteen de vraag: zet ik er btw op of niet, en moet er iets bijstaan over de KOR? Het korte antwoord: geen btw, wel een duidelijke vermelding dat je de KOR toepast.

Een kleineondernemersregeling factuur lijkt op een gewone factuur, met een paar dingen minder en één zin extra. Hieronder staat precies wat erop hoort, wat je weglaat, een voorbeeld dat je kunt overnemen en de fouten die ondernemers het vaakst maken.

Eén ding vooraf: dit artikel gaat over de factuur zelf. Of je voor de KOR in aanmerking komt en hoe je je aanmeldt, regel je met de Belastingdienst. Lees je bevestiging van je aanmelding er gewoon even bij, want daar staat wat voor jouw situatie geldt.

Wat de KOR betekent voor je factuur

Met de KOR reken je geen btw aan je klanten. Je doet daardoor ook geen btw-aangifte. Daar staat tegenover dat je de btw op je eigen inkopen niet terugvraagt. Heb je dus een laptop gekocht voor je bedrijf, dan is de btw daarop voor jou gewoon kosten.

Voor je factuur komt dat neer op twee dingen. Er staat geen btw op, en de klant moet kunnen zien waarom niet. Anders denkt een boekhouder aan de andere kant dat je de btw bent vergeten, en dan krijg je een mailtje met een vraag die je liever niet wilt beantwoorden.

De regeling kent een omzetgrens van € 20.000 per kalenderjaar. Zit je daarboven, dan moet je btw gaan rekenen. Houd je omzet dus bij, ook tijdens het jaar. Een factuur die je over de grens tilt, wil je niet als verrassing ontdekken. Per wanneer de KOR precies stopt als je over de grens gaat, hangt af van de situatie. Check dat bij de Belastingdienst voor je een grote opdracht aanneemt.

Wat er wel op een KOR-factuur moet staan

De basis is hetzelfde als bij elke factuur. Dit zet je erop:

• Je eigen naam en adres, of de naam en het adres van je bedrijf.
• Naam en adres van je klant.
• Je KvK-nummer.
• De factuurdatum.
• Een uniek factuurnummer, doorlopend. Dus 2026-001, 2026-002 en zo verder, zonder gaten.
• Een omschrijving van wat je geleverd hebt: de dienst of de goederen, met aantal of uren.
• De datum of periode van levering, als die afwijkt van de factuurdatum.
• Het bedrag, zonder btw.
• De KOR-vermelding, bijvoorbeeld: “Kleineondernemersregeling: op deze factuur is geen btw berekend.”

Een betaaltermijn en je rekeningnummer zijn niet wettelijk de kern, maar wel handig. Zonder IBAN wordt er niet betaald. Zo simpel is het.

Wat je niet op je factuur zet

Dit laat je weg of vermijd je:

• Een btw-bedrag. Ook geen regel “btw: € 0,00”.
• Een btw-percentage. “0% btw” klinkt onschuldig, maar is een ander tarief dan “geen btw vanwege de KOR”. Dat is een verschil dat een boekhouder wel ziet.
• Je btw-nummer. Je rekent geen btw, dus er is niets om bij te vermelden. Staat er in de bevestiging van de Belastingdienst iets anders over, volg dan dat.
• De tekst “incl. btw” of “excl. btw” bij je bedragen. Het bedrag is het bedrag.

Heb je een klant in het buitenland of een klant die btw verlegd wil zien? Dan hoef je dat niet te combineren. Verlegging werkt alleen als je normaal btw zou rekenen. Hoe dat werkt, lees je in ons artikel over een btw verlegd factuur maken.

Voorbeeld van een KOR-factuur

Zo kan het eruitzien voor een zzp’er die een website heeft laten bouwen door een webdesigner. Pas de gegevens aan, de opbouw blijft hetzelfde.

Factuur 2026-014

Factuurdatum: 12 maart 2026

Van: Studio Jansen, Voorbeeldstraat 1, 1234 AB Utrecht, KvK 12345678

Aan: Bakkerij De Korenaar, Marktplein 5, 3511 AA Utrecht

Omschrijving: ontwerp en bouw website, 12 uur à € 65,00

Leveringsdatum: februari 2026

Totaal te betalen: € 780,00

Kleineondernemersregeling: op deze factuur is geen btw berekend.

Graag betalen binnen 14 dagen op NL00 TEST 0123 4567 89 t.n.v. Studio Jansen, onder vermelding van het factuurnummer.

Let op wat er niet staat: geen subtotaal, geen btw-regel, geen percentage. Het totaal is gewoon de som van de regels.

Veelgemaakte fouten op een KOR-factuur

Toch btw op de factuur zetten

Dit gebeurt vaak met een oud sjabloon waarin de btw-regel nog staat. Heb je per ongeluk btw berekend, dan staat dat bedrag op papier en kan je klant denken dat hij het mag aftrekken. Corrigeer dat met een creditnota en stuur een nieuwe factuur. Twijfel je over wat dat voor je aangifte betekent, vraag het dan aan je boekhouder.

De KOR-tekst vergeten

De factuur is dan niet fout in bedrag, maar wel onduidelijk. Zet de zin standaard in je sjabloon, zodat je er niet meer aan hoeft te denken.

Je omzet niet bijhouden

Je omzet loopt niet gelijk met je winst. Het gaat om wat je factureert. Een tabblad in een spreadsheet met een lopend totaal is genoeg, zolang je het bijwerkt bij elke factuur.

Factuurnummers overslaan of hergebruiken

Een foute factuur verwijder je niet uit je administratie. Je maakt een creditnota en een nieuwe factuur met een nieuw nummer. Je bewaart facturen trouwens zeven jaar.

Zo maak je het zonder gedoe

Het makkelijkst is een sjabloon waarin de KOR-regels al goed staan. Dan kun je niet per ongeluk een btw-regel laten staan of de vermelding vergeten.

In ons gratis factuurprogramma kies je voor KOR, en de factuur komt zonder btw en met de juiste vermelding. Daar kun je ook kiezen voor btw verlegd, vrijgesteld of export, handig als je klanten wisselen. Het is gratis te gebruiken voor zzp’ers en mkb.

Wat je nu concreet doet:

1. Pak je laatste factuur erbij en kijk of er een btw-regel of percentage op staat. Haal dat weg.
2. Zet de KOR-vermelding in je sjabloon.
3. Controleer of je factuurnummers doorlopen zonder gaten.
4. Tel je omzet dit kalenderjaar bij elkaar op en kijk hoe ver je van € 20.000 af zit.
5. Maak je volgende factuur in het factuurprogramma en bewaar een kopie.

Lukt de omzettelling niet of zit je dicht bij de grens, praat dan even met je boekhouder. Dat kost een kwartier en voorkomt een btw-schrik achteraf.

Veelgestelde vragen

Moet ik de KOR op mijn factuur vermelden?

Het is verstandig om dat altijd te doen. Met een korte zin als "Kleineondernemersregeling: op deze factuur is geen btw berekend" weet je klant waarom er geen btw op staat. Dat voorkomt vragen van boekhouders en vergissingen in de administratie.

Mag ik btw op mijn inkopen terugvragen als ik de KOR gebruik?

Nee. Doordat je zelf geen btw rekent en geen aangifte doet, vraag je de btw op je inkopen ook niet terug. Die btw is voor jou gewoon een kostenpost. Reken daar vooraf mee, zeker bij grote aanschaffen.

Kan ik een KOR-factuur en btw verlegd combineren?

Nee, dat past niet bij elkaar. Btw verlegd is een manier om btw af te rekenen in een bepaalde situatie, terwijl je met de KOR juist geen btw rekent. Op een KOR-factuur staat dus geen verleggingstekst.

Hoe lang moet ik mijn facturen bewaren?

De fiscale bewaartermijn is zeven jaar. Dat geldt voor de facturen die je verstuurt en voor die je ontvangt. Een digitale kopie is genoeg, zolang je hem leesbaar en op een veilige plek bewaart.